Le Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) personnel

Pour qui?

Pour tous ceux qui désirent épargner en vue de la retraite tout en reportant à plus tard le paiement des impôts sur les sommes épargnées. En effet, lorsque vous versez un montant dans un REER, vous pouvez déduire ce montant de votre revenu imposable. De plus, tous les intérêts que vous gagnez sur votre épargne sont aussi exempts d’impôt jusqu’au retrait.

L’impôt est payable uniquement sur les montants que vous retirez de votre REER. Toutefois, vous pouvez emprunter des sommes sur votre REER sans payer d’impôt dans le cadre du Régime d’accession à la propriété et dans le cadre d’un programme d’étude.

À la retraite, vous pourrez utiliser votre REER pour acheter une rente qui vous sera payée toute votre vie par une compagnie d’assurances, ou transférer votre REER dans un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Un FERR est aussi un compte dans lequel vos épargnes gagnent des intérêts en report d’impôt, mais vous devez faire des retraits minimum chaque année. L’impôt n’est payable que sur les montants retirés du FERR.

Combien?

La Loi de l'impôt prévoit une formule pour déterminer le maximum que vous pouvez épargner dans un REER tout en économisant de l’impôt. Ce montant est calculé une fois par année et est indiqué sur l’Avis de cotisation que vous recevez après avoir transmis votre déclaration de revenus. Cette formule est la suivante :

18 % de votre revenu gagné l'année précédente, maximum 22 450 $ en 2011

moins

votre Facteur d'équivalence (FE) de l'année précédente*

plus

tous les montants que vous pouviez cotiser au REER depuis 1991, mais que vous n'avez pas cotisés

* Le Facteur d’équivalence représente la valeur de la rente que vous avez acquise dans le régime de retraite de votre employeur au cours d'une année de service. Votre FE est déclaré par l'Université sur votre feuillet T4. Il sert alors à déterminer le montant REER que vous pouvez déduire de votre revenu imposable l'année suivante.